小规模纳税季报流程：

1、财务报表的类型：

1）资产负债表

2）利润表

2、增值税：

1）增值税减免税明细表

2）小规模纳税人主表

3、所得税：

1）所得税申报表

2）优惠明细表

3）固定资产加速折旧优惠明细表

4）减免所得税优惠明细表

4、《附税申报》：

1）城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表

5、提交申报，扣款信息

首先，登陆国家税务总局对应省份电子税务局：（不知道的小朋友请百度XX省电子税局）登陆后—办税中心—税费申报及缴纳—我要申报

1、财务报表类型：

1）资产负债表

2）利润表：

2、增值税：

1）增值税减免税申报明细表：正常不享受特殊减免政策的企业不需要填列，如果有，根据实际情况选择填列。

2）小规模纳税人主表：

表上方会有【发票类别及税率】，做账的收入和税额也必须与这个数相同，

3）小规模纳税人季度销售额未超30万免交增值税，按未含税金额填在第11行未达起征点销售额的地方。

4）小规模纳税人季度销售额超30万则需全额缴纳增值税，填在第3行税控器具开具的普通发票不含税销售额的地方，所以平时开票都要注意控制30万这个度。

5）因疫情影响减免交增值税的，不管是否超过30万，按价税合计填在第12行其他免税销售额的地方。

6）小规模纳税人不管是自已开具专用发票还是税局代开专用发票，都并入30万额度内，并且就开具专用发票缴纳增值税，不享受疫情减免，对应填在第2行税务局代开的增值税专用发票不含税销售额的地方。

增值税部分不用担心填错，因为如果填错了系统会提示要求修改，否则后面提交不了。

3、所得税：

1）所得税申报主表：需要填写从业人数，资产总额根据资产负债表填，注意单位是万元，如果是新成立的公司资产为0是通不过的，可以修改报表，资产总额可以改为如0.1万元等小金额，小型微利企业选“是”。

2）优惠明细表：这个就是书本里学到的优惠知识实际运用了，什么国债利息免税、股息红利免税，根据实际情况填列。

今年新增了42行，支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除， 必须是捐赠给公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关的，并取得票据。

3）固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表：新政策规定购买500万元以下固定资产可以直接费用化计入当期损益，如果购买时没有费用化，后续也可以在这里一次性扣除。

4）减免所得税优惠明细表：符合条件的小型微利企业减免企业所得税，根据所得税主表填列的利润*20%自动计算。

4、《附税申报》：

1）城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表：附加税是根据应交增值税税额计算的，小规模一般都会控制免交增值税，同时也就免了附加税。

5、提交申报，扣款信息：

1）正式提交申报：如果显示如下提示表明金税盘未进行汇总上传，先进行抄税，然后再来提交申报。如果提示其他错误，返回错误处修改即可。

正常如下：

好了，小规模纳税人的增值税、附加税、企业所得税季报就完成了。

特别注意：

（1）小规模纳税人申报时比须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报；

（2）申报时应准确填写申报，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据；

（3）纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。